会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_什么是快乐赛车 ?!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_什么是快乐赛车 ?

时间:2021-09-27 17:24:36 来源:罗汉果西洋菜猪踭汤网 作者:梧州市 阅读:733次

原标题 :小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同) ,É平安彩票开奖网站60;么是平安彩票网址是多少4555;乐赛车 ?其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借 :应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否<平安彩票网址是多少strong>什么是快乐赛车?达到免征增值税条件,平安彩票开奖网站如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:

借 : 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:玉树藏族自治州)

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